一拖股份(上海:601038)擬以3100萬元的價格，轉讓所持一拖(洛陽)叉車有限公司100%股權。該整體股權轉讓項目轉讓價格較標的評估值溢價3.05倍。

主營業務

 一拖(洛陽)叉車有限公司成立于2004年1月，注冊資本2860萬元，主要經營叉車、拖拉機、發電機組、工程機械及配件的制造、銷售、維修等，現有職工470人。

財務狀況

 該工程機械股權項目轉讓財務報告顯示，一拖(洛陽)叉車有限公司2013年實現營業收入4461.16萬元，營業利潤和凈利潤分別虧損1234.52萬元和1158.34萬元。2015年1-5月，實現營業收入77.51萬元，營業利潤和凈利潤仍然虧損，分別虧損710.55萬元和710.86萬元。

 基準日為2014年6月30日的評估報告顯示，一拖(洛陽)叉車有限公司總資產的賬面價值和評估價值分別為5340.39萬元和7202.58萬元，凈資產的賬面價值和評估價值分別為-1096.45萬元和765.74萬元。轉讓標的的對應評估值為765.74萬元，與3100萬元的轉讓價格相比，轉讓價較評估價溢價3倍多。

 一拖股份是我國最大的專業農用拖拉機、農用柴油機生產和銷售企業。公司2014年實現營業收入和凈利潤分別為89.3億元和1.68億元，2015年第一季度實現營業收入和凈利潤分別為29.9億元和9071萬元。

受讓條件

 該洛陽項目要求受讓方，一拖股份要求一次性付款，繳納930萬元保證金。此外，截至評估基準日2014年6月30日，標的企業尚欠轉讓方及其關聯企業債(深圳:395022)務共計3998.10萬元，意向受讓方須代替標的企業償還該筆債務;評估基準日之后新發生的欠轉讓方及其關聯企業債務，須由意向受讓方代替標的企業償還給轉讓方及其關聯企業債權人。